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面对进击而来的VAT,如何规避风险

  欧洲市场繁重的税务问题,每一个跨境电商卖家都深有体会。VAT是欧盟国家的税后增值税,当你准备进入欧洲市场时,务必将它了解清楚。


  欧洲的VAT稽查,有哪些应对措施?


  不用双清保税的方式进行清关。这种方式会因为你的物流公司、货代公司中其中一个客户的货有侵权或违规的行为而被扣,导致整批货的清关被延误。(市场大部分包清关模式的操作手法)


面对进击而来的VAT,如何规避风险



  不借用货代公司VAT。这种方式可能导致货物没办法清关,货主没办法主张货权,轻则丢货,重则账户被关,被税务局处罚。此外,在清关的时候用货代公司的VAT,是没有办法抵扣你的进口增值税的,相当于重复缴纳了2次的税金,而且当你的客户需要开具有VAT的发票时,你也没办法提供,那你的客户有可能会取消交易,甚至对你进行投诉。


  在发FBA之前注册好VAT税号并及时申报。注册了VAT做零申报的卖家朋友,不要以为没有用自己的VAT号清关海关就没有记录。


  使用自己的VAT物流操作用DDP预付关税模式,首先可以避免货代公司其他客户的货物出现扣关问题连累到自己的货物,同时可以在欧洲合法进行后期税务抵扣的操作。


  英国Standard VAT和Flat VAT有何区别


  英国的Standard VAT是20%,正常的情况下,在清关时使用你的VAT进行清关,在清关环节缴纳进口关税和进口增值税,在产品销售后按税局的规定,按季度进行季度申报,在每季度申报的时候清关缴纳的增值税可以进行抵扣税金。而如果你的当季销售不是很理想,销售额小于进口额,也会产生退税的情况。


  英国税局除了标准的20%税率,也有一个针对小零售卖家而推出统一标准低税率的方案Flat Vat。Flat Vat税率是7.5%,第一年有优惠是6.5%,预估年营业额在15万英镑以内的卖家可以申请Flat Vat。要注意的是,Flat Vat是不可以进行进口增值税的抵扣,也不能退税。


  Standard VAT 是针对绝大部分客户,Flat Vat有申请门槛,以产品的货值和货量来预估销售额看是否符合申请条件。


  今年的Flat Vat有一个比较大的调整,之前通常营业额预估小于15万英镑就可以申请下来,但是今年针对已经获得Flat Vat方案的卖家,针对一部分人税局在税率上会有一个比较大的上升,从7.5%上升到16.5%。虽然税率有一个大调整,但Flat Vta还是不能享受Standard Vat的退税抵消政策,这样一来,Flat Vat就没有任何优势了。


  大家在进海关需要填报税的表格,填写商品成本货值。你在海关填写的商品成本货值会成为英国税局检查你公司是否满足上述条件的凭证,也就是说你不用自己VAT号清关或者在海关时候低报货值,这种情况要小心,税局可能会将你的Flat Vat税率从7.5%上调到16.5%,不给你任何退税的优惠享受。


  欧洲客户的发票问题


  发票是英国税局调查卖家的一个重要凭证之一。税局在2016年11月份成立一个专门调查线上卖家的团队,假装以消费者的名义,向亚马逊的电商卖家索要vat发票。如果你没有VAT发票,可能会对你有比较大的麻烦。同时普通的买家也可能会向你要发票,他可以凭借你开的发票进行退税处理,欧洲的卖家对这个会很重视。


  税局通常根据VAT发票举报、日常抽查、大卖家不定期检查进行税务调查,如果大家很不幸的碰到税局调查,建议积极主动配合税局调查。如果是主动承认漏税,税局会在补缴税款的基础,额外增加0-30%的罚金,但如果被税局判定为明显的避税,不是主动配合税局调查,罚金金额会从之前的0-30%增加到30%-100%。


  国外发票跟国内发票还是有很大区别,发票的内容要有卖家公司名称,对应发票的日期、客户的信息,客户的地址名称、您自己公司名称和地址,还有VAT税号。发票的内容,根据每一笔订单的情况,产品的型号、规格都是要体现在发票上的。


  申报VTA需提供的数据


  以英国为例,季报申报需要提供亚马逊后台的销售报告,你可以从亚马逊后台下载你的一季度申报时间点的数据生成PDF或者Excel文档,同时还需要提供货运公司清关的发票,或者在其他平台的销售数据。


  计师根据这些数据后核算好税金,通过邮件的方式让你确认你该季度的应该支付的税金,并引导你如何支付税金。


  如何支付税金


  在税局的官网进行网上在线支付,或者以银行转账的方式把税金转到税局对应的收款账号;或者是通过第三方支付平台,比如World First代付税款。


  通过第三方支付平台支付税款的时候,需要和支付平台签订相对应的协议,无论用哪种的方式支付税金,支付的时候备注好相对应的税号,税局才能顺利收到当季度的税款。


  一定要注册法国VAT?


  是否需要注册法国VAT,卖家需要先了解清楚自己的物流方式。


  由中国国内直接发货到法国的仓储。通过亚马逊FBA的物流,直接把货物从中国境内发到法国进行存储销售,需要注册法国的VAT。


  针对你加入了亚马逊的发货计划,首先从中国的国内把货物发到欧洲其中一个国家的一个仓库,然后亚马逊把你的货物转运到第三方国家进行仓储,再进行销售。这种情况你必须注册第三方国家的VAT。


  远程销售贸易模式。中国卖家把货发到英国仓储,然后直接发到法国终端消费者。这种情况下,在远程销售额度3.5万欧元以内,你需要在英国缴纳VAT,额度范围内暂时不需要注册法国的VAT。但是一旦超过3.5万欧元远程销售额度,需要注册法国VAT,在法国进行缴纳销售税。


  卖家注册VAT使用正规的运输清关模式也是必然趋势。从而避免在清关销售包括账号可能产生的一系列问题。


  本文转载自跨境电商海贸会,如有问题请联系更改!


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